新西兰KiwiSaver详细介绍

KiwiSaver是新西兰于2007年推出的一项自愿退休储蓄计划，旨在帮助新西兰人建立长期储蓄，以应对退休后的经济需求。该计划旨在补充新西兰的国家养老金体系（New Zealand Superannuation），通过鼓励个人、雇主和政府共同参与，提升退休储蓄水平。

1. KiwiSaver的工作机制

KiwiSaver计划通过自动扣除员工工资的一部分，并根据个人选择的供款比例进行投资。这些供款由私人KiwiSaver基金管理公司负责投资，以实现长期的资本增值。KiwiSaver账户可以为成员提供不同的投资选择，风险等级从保守型到增长型不等，成员可以根据自己的风险承受能力和财务目标来选择合适的投资组合。

2. 主要福利

雇主供款：

• 所有雇主必须向员工的KiwiSaver账户供款，供款比例至少为员工工资总额的3%。这一供款是员工工资之外的额外贡献，确保了员工储蓄的累积。

政府供款：

• 新西兰政府每年为KiwiSaver会员提供一项供款补贴。对于每个会员自己供款的1纽币，政府提供0.50纽币的补贴，每年上限为**$521.43**。这项补贴激励了个人积极为自己的KiwiSaver账户供款。

首次购房提取：

• KiwiSaver不仅限于退休储蓄，还允许会员在加入计划三年后，用其储蓄来购买他们的第一套住房。符合条件的会员可以提取绝大部分KiwiSaver账户中的存款，帮助支付房款首付。这个功能为首次置业者提供了宝贵的财务支持。

3. 供款比例及选择

KiwiSaver成员可以选择多种供款比例，员工可以将自己工资的**3%、4%、6%、8%或10%**供款到KiwiSaver账户中。如果员工没有做出选择，默认供款比例为3%。这种灵活性允许个人根据其当前的经济状况和储蓄目标来调整供款比例。

雇主的供款也按员工工资的至少3%进行补充，但雇主可以选择向员工提供更高比例的供款。这样，员工可以在工作的同时不断积累储蓄，确保未来的退休生活更加充实。

4. 资格与注册

KiwiSaver的注册是自动化的：

• 新员工（18至64岁）在加入新的工作时会自动被注册为KiwiSaver会员，除非他们选择在指定时间内退出。即使选择退出，员工可以在任何时候自愿重新加入。

年龄限制：

• 18岁以下的人以及65岁以上的人也可以自愿加入KiwiSaver，但他们不会享受到自动注册的政策。

5. 管理与监督

中央管理：

• 新西兰税务局（Inland Revenue）负责处理KiwiSaver的注册、供款和政府补贴部分的支付。税务局还会为个人提供相关的供款记录和账户管理服务。

私人管理：

• 虽然政府负责整体管理和监管，但KiwiSaver账户本身是由私人基金管理公司管理的。这些公司负责将KiwiSaver会员的供款进行投资，基金投资的方向包括股票、债券、房产等多种资产类型。每个会员可以自由选择适合自己风险偏好的基金投资组合。

6. 资金提取

退休时提取：

• 通常情况下，KiwiSaver的储蓄会锁定至会员达到法定领取新西兰超级年金的年龄（目前为65岁）。在此年龄时，会员可以选择一次性提取全部资金，或以某种方式逐步领取，以支持退休生活。

提前提取：

• 在某些特殊情况下，KiwiSaver允许提前提取资金。常见的例外情况包括：
  • 首次购房：满足条件的会员可以提前提取大部分KiwiSaver储蓄来支付首次购房的首付。
  • 财务困难：若会员遇到重大财务困难，他们可以申请部分或全部提取KiwiSaver资金来度过经济难关。
  • 重病或死亡：如果会员因严重疾病或身故，他们或其家属可以申请提前提取KiwiSaver储蓄。

7. 税务影响

雇主供款税（ESCT）：

• 雇主为员工供款的部分需缴纳雇主养老金供款税（Employer Superannuation Contribution Tax，ESCT），税率根据员工的收入水平确定。

投资收益税：

• KiwiSaver账户的投资收益需缴纳税款，但税率取决于会员的个人税务状况及所选择的基金。

8. KiwiSaver的长期意义

KiwiSaver计划的目的是为新西兰人提供一个可持续的退休储蓄工具，补充政府提供的养老金福利。这种私人和公共领域共同推动的储蓄计划，不仅帮助个人实现财务独立，还激励人们养成长期储蓄和投资的习惯。此外，KiwiSaver为年轻人提供了购房支持，为遇到困难的人提供了缓解措施，形成了一个灵活、可靠的财务保障体系。

KiwiSaver不仅是一个储蓄工具，更是一个帮助新西兰公民和永久居民为未来做好财务规划的重要机制。